узнай о наследстве

Получаю налоговый вычет а квартиру продал

Как влияет последующая продажа жилья на получение имущественного вычета при его покупке?


Бесплатная юридическая консультация:

В соответствии с пп.2 п.1 ст.220 НК РФ при покупке квартиры/дома/земли налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов на приобретение жилья.

Оглавление:

При этом довольно частыми вопросами, которые нам задают, являются вопросы о том, как влияет последующая продажа жилья на имущественный вычет: возможно ли продолжить получать вычет после продажи квартиры? возможно ли заявить вычет на уже проданное жилье? В этой статье мы постараемся дать подробный и развернутый ответ на эти вопросы.

Применение имущественного вычета в случае продажи жилья до использования вычета в полном объеме

Если налогоплательщик заявил право на налоговый вычет при покупке жилья и получает его, но продал жилье до использования вычета в полном объеме, — он вправе использовать остаток вычета и в последующих налоговых периодах до полного его получения. Контролирующие органы явно отмечают, что право на использование остатка имущественного вычета не прекращается в случае прекращения права собственности на имущество (Письма Минфина России от 31.01.2012 N/5-90, от 18.02.2009 N01/66, Письмо ФНС России от 09.03.2007 N/17).

Пример: В 2016 году Борисова Е.В. приобрела квартиру стоимостью 2 млн.руб. В 2017 году, частично получив налоговый вычет за покупку квартиры, она продала ее. Несмотря на факт продажи квартиры, Борисова Е.В. продолжит получать имущественный вычет за 2017 и последующие годы до полного его исчерпания (2 млн.руб.)

Если жилье было продано до начала использования имущественного вычета

Кроме случаев, когда налогоплательщики не успевают исчерпать вычет к моменту продажи жилья, нередко бывает, что налогоплательщики продают недвижимость еще до того, как заявят вычет за ее покупку.

Однако даже в этом случае позиция контролирующих органов такова, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за покупку жилья в полном объеме, так как право на вычет возникает сразу после фактического осуществления расходов на его приобретение и никак не связано с тем, будет ли находится жилье в собственности налогоплательщика в дальнейшем (Письма Минфина России от 08.06.2012 N/5-704, от 18.02.2009 N01/65, письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@, письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 N 20-14/4/21882@).


Бесплатная юридическая консультация:

При этом налогоплательщик имеет право на вычет за покупку недвижимости даже тогда, когда покупка и продажа были осуществлены в одном налоговом периоде (Письмо Минфина России от 29.04.2010 N/9-239).

Пример: Афанасьев О.Р. купил квартиру в августе 2017 года. В октябре 2017 года он эту квартиру продал. При этом Афанасьев О.Р. имеет право: — воспользоваться налоговыми вычетами в связи с продажей квартиры (в соответствии с пп.1 п.1 ст.220 НК РФ); — получить вычет по расходам на покупку квартиры (пп.2 п.1ст.220 НК РФ).

Знайте свои права

В заключение хотелось бы отметить, что в нашей практике все еще встречаются случаи, когда юридически неграмотные налоговые инспектора отказывают в вычете (или даже заставляют его вернуть) в случае продажи жилья налогоплательщиками.

В подобных ситуациях мы рекомендуем не расстраиваться и не паниковать, а дождаться официального отказа в вычете и после его получения обращаться с жалобой в вышестоящие контролирующие органы. Правовая позиция о применении вычета за покупку жилья в случае его продажи является однозначной и не подлежащей сомнению.

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/esli-prodana/


Бесплатная юридическая консультация:

Как получить имущественный вычет с проданной квартиры?

Имущественный налоговый вычет гражданин РФ вправе получить даже с проданной квартиры. Рассмотрим то, каким образом он может воспользоваться данной привилегией.

Возможно ли получить имущественный вычет с проданной квартиры?

Главное условие получения имущественного вычета — совершение человеком личных расходов на приобретение жилой недвижимости (на проведение в ней ремонта, на оплату ипотечных процентов, если соответствующий заем оформлялся в банке). Данные расходы должны быть подтверждены и осуществлены в рамках законной схемы купли-продажи жилья.

Тот факт, что человек впоследствии продает купленную за счет личных расходов квартиру, не отменяет его права на оформление имущественного вычета с соответствующих расходов. В законодательстве РФ отсутствуют нормы, которые бы указывали на невозможность оформления вычета при данном сценарии.

Другой вопрос, что гражданину, продавшему квартиру, может потребоваться уплатить с нее налоги. В соответствии с современными нормами права, в общем случае это требуется, если он владел объектом недвижимости менее 5 лет до продажи. Тот факт, что данные налоги платить придется, тем не менее, не отменяет права гражданина на вычет, однако, предполагает его использование в особом порядке.

  • Москва и область:
  • Санкт-Петербург и область:
  • Федеральный:

Порядок оформления вычета при продаже квартиры

Конкретный порядок оформления вычета зависит от того, когда именно была продана квартира. Здесь возможны следующие варианты:


Бесплатная юридическая консультация:

  1. Квартира была продана в том же году, что и куплена, и в том же году оформляется вычет.

В этом случае оформление вычета будет возможным только через работодателя. Оформление вычета через Налоговую инспекцию (ФНС) в год проведения сделки по приобретению недвижимости не предусмотрено законодательством РФ.

На одном из этапов оформления вычета через работодателя нужно будет обратиться и в ФНС: однако, даже если квартира продана, то при рассматриваемой схеме оформления вычета налоговики не смогут каким-либо образом повлиять на выплату вычета для гражданина.

Это связано с тем, что уплату налога за доходы по продаже жилья человек должен осуществить до конца года, в котором получил соответствующие доходы. ФНС не должно интересовать, исполнено ли данное обязательство к моменту оформления вычета у работодателя по рассматриваемой схеме.

Стоит отметить, что при продаже квартиры и последующем успешном оформлении вычета через работодателя у гражданина останутся обязательства по уплате налога с доходов вследствие соответствующей продажи. Оптимальным может быть решение по их скорейшей уплате — и в этом случае у ФНС, в принципе, не возникнет вопросов при оформлении вычета гражданином.

Если полный объем компенсации человеку не удастся получить у работодателя до конца года, то ему нужно будет оформлять остаток по вычету в следующем году. Но это уже другая схема.


Бесплатная юридическая консультация:

  1. Квартира продана в том же году, что и куплена, вычет оформляется на следующий год и позднее.

Оформление повторного вычета через работодателя потребует, как и при первом оформлении компенсации, как минимум, однократного обращения в ФНС.

К моменту данного обращения у налоговиков с высокой вероятностью уже будут сведения о том, что человек продал квартиру и обязан уплатить налог с соответствующей продажи. В этом случае налоговики, вероятнее всего, инициируют взаимный зачет вычета и налога, исчисленного с дохода гражданина, возникшего вследствие продажи квартиры.

Однако, даже такой сценарий не говорит о том, что вычет не использован — как раз наоборот, он применяется в полной мере, но не как выплата на руки гражданину, а в целях компенсации его обязательств перед российским бюджетом. Собственно, данная схема для многих налогоплательщиков видится самой оптимальной и, возможно, ее следует рекомендовать как основную.

Оформление вычета, в свою очередь, только через Налоговую инспекцию (ФНС) в год, следующий за тем, когда проведена сделка купли-продажи квартиры или в еще более поздний срок, в принципе, возможно. Но на практике это может быть крайне затруднено, поскольку у налоговиков, опять же, скорее всего, будут сведения о налогооблагаемом доходе гражданина, и они предложат ему взаимный зачет вычета и налога (который, вместе с тем, может оказаться вполне приемлемым решением для гражданина).

Изучим пример оформления вычета с учетом рассмотренных нами нюансов.


Бесплатная юридическая консультация:

Степанов А.С. в январе 2015 года купил квартиру за рублей, а в феврале — продал за рублей.

С суммы расходов он вправе исчислить и оформить вычет в величинерублей (13% от), несмотря на то, что после продажи жилья обязан уплатить налог в суммерублей (13% от).

Что может сделать Степанов:

1. Дождаться 2016 года и обратиться в ФНС, чтобы затем осуществить взаимный зачет вычета и налога.

В этом случае он будет должен государству нерублей, арублей (—).


Бесплатная юридическая консультация:

2. Оформить в 2015 году вычет у работодателя.

В этом случае вычет будет представлен суммами НДФЛ, исчисленными, но не уплаченными с зарплаты Степанова, в 2015 году. Если зарплаты налогоплательщика не хватит на исчерпание вычета в 2015 году, то он может еще раз оформить данный вычет — опять же, через работодателя, в 2016-м, а если потребуется — и в последующие годы.

Однако, в те моменты, когда Степанову в будущем придется в ходе оформления вычета обращаться в ФНС (это предполагается делать, как минимум, 1 раз при получении вычета у работодателя), налоговики, имея сведения о наличии у человека задолженности по налогу за проданную квартиру, могут инициировать взаимный зачет соответствующего налога и оставшейся суммы вычета.

3. Уплатить налог по доходам с продажи квартиры, и после этого оформить вычет по любой схеме.

В этом случае у ФНС не будет никаких претензий к Степанову. Налог уплачен, а право на вычет у гражданина есть, несмотря на то, что он продал квартиру, на покупку которой понес затраты, ставшие основанием для оформления вычета.

Бесплатная юридическая консультация:

  1. Квартира была продана в году, следующем за тем, когда была куплена или в более позднее время.

В этом случае налогоплательщик вправе:

  • Оформить вычет через работодателя.

Если это будет сделано не позднее года, в котором квартира продана — вычет будет оформлен без каких-либо вопросов со стороны ФНС (но налог придется заплатить). Если позднее (в том числе при оформлении остатка по вычету) — налоговики, обладая сведениями о необходимости уплаты гражданином налога за доход с продажи, могут предложить человеку взаимно зачесть соответствующий налог и вычет (и это может устроить налогоплательщика).

  • Оформить вычет через ФНС.

Если это будет сделано не позднее года, в котором будет продана квартира — аналогично, вычет будет оформлен без проблем (аналогично, налог с дохода также придется впоследствии заплатить). Если позднее — налоговики могут предложить осуществить взаимный зачет вычета и налога за доход с продажи жилья.

  • Оплатить налог и оформить вычет — любым способом.

Данная схема вполне оптимальна — как и в случае, когда она реализуется в первом сценарии (при продаже квартиры в том же году, когда она покупается).

Источник: http://law03.ru/finance/article/imushhestvennyj-vychet-za-prodannuyu-kvartiru


Бесплатная юридическая консультация:

Получение имущественного вычета за проданную квартиру

Само понятие «имущественный вычет» подразумевает выплату налогоплательщику определенной денежной суммы, которая складывается исходя из размера купленного им имущества недвижимого характера.

Также допустимо получение указанных средств в безденежной форме, а именно – путем освобождения от налогов на определенный период времени.

А допустимо ли получение такого рода вычета в том случае, если купленная квартира уже не находится в личной собственности налогоплательщика, то есть, продана им? Рассмотрим указанный вопрос.

Основания

Правом на получение вычета из налогов обладают те граждане, которыми была совершена покупка недвижимости, а именно – земли для осуществления строительства, дома, квартиры, либо иного жилого объекта.

Согласно нормам законодательной базы, собственник новоприобретенного жилья может реализовать свое право на урезание суммы взыскиваемых с него налоговых сборов в соответствии со следующими пунктами:


Бесплатная юридическая консультация:

  • если покупатель располагал правом на имущество в течение временного промежутка, который в целом составляет более, чем полных три года, он вправе совершить его продажу, не платя при этом налога с полученной им суммы;
  • если же срок составляет меньшее количество времени, допустимо лишь сокращение обязательного налога в соответствии с количеством полагающегося вычета.

Юридическая база

Все процедуры, связанные с предоставлением вычета из налога, четко регулируются нормативно — правовыми актами, а именно статьей 220 Кодекса о сборах и налогах и представлены следующим:

  • каждому гражданину предоставлено особое право сократить вычет налогов при такого рода сделке, как продажа личного жилья;
  • существует определенный порог величины допустимой суммы вычета – миллион рублей;
  • допустимо урезание доходов от сделки приобретения, которая была проведена ранее на фактическую сумму последующего расхода.

Имущественный вычет за проданную квартиру

Любое физическое лицо, которое осуществило продажу личного жилья, вправе претендовать на реализацию им права вычета налогов.

Так, например, если собственник обладал какого-либо рода имуществом в течение временного промежутка, составляющего более, чем три года, максимально допустимая сумма вычета не может составлять более миллиона рублей.

В том случае, если имущество было в частной собственности менее, чем три года, что подтверждается документально, указанная сума существенно уменьшается и составляет всего 250 тысяч.

Также продавец вправе совершить следующую процедуру: уменьшить собственный доход, в соответствии с которым производится расчет размера налога, на количество понесенных им расходов.


Бесплатная юридическая консультация:

То есть, собственник жилья вправе сам определить какого рода процедура более подходит ему в тот или иной момент.

Если жилье уже не в собственности

Можно ли получить имущественный вычет, если квартира уже продана?

В том случае, если правообладатель собственности осуществил сделку по продаже жилья, которым обладал он в течение временного промежутка более, чем три года, не получив при этом положенный вычет, либо не получив его в полном объеме, он также оставляет за собой право для реализации указанных выплат.

Для осуществления указанного права рекомендуется обратиться в налоговую с пакетом необходимых документов, способных подтвердить проведенную ранее сделку по покупке.

В том случае, если проведенная сделка соответствует всем предъявляемым законом требованиям (следует знать, что имеются некоторые исключения), соответствующие выплаты будут произведены.


Бесплатная юридическая консультация:

Сделка между родственниками

Когда какого-либо рода сделка по покупке, либо продаже, проводится между лицами, являющимися ближайшими родственниками в соответствии с прямой линией, лицо теряет свое право на получение вычета.

Однако, указанный аспект вполне можно оспорить в порядке возбуждения гражданского дела в суде.

При этом необходимо будет наличие доказательной базы, подтверждающий следующий аспект: проведение сделки на реальных условиях, то есть, передача денежных средств одним лицом другому в соответствии с той ценой на имущества, которая определена средней стоимостью на рынке.

Покупка другой недвижимости

Если собственник продал квартиру, осуществив при этом приобретение какой-либо иной жилой площади, он может сократить понесенные им расходы в счет ранее понесенных.

А именно: имущественный вычет за проданную квартиру можно пустить на погашение налоговых сборов, оплатить которые потребуется за осуществление сделки по покупке очередного жилья.


Бесплатная юридическая консультация:

Кто имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры? Смотрите тут.

Особенности расчета

Что касается суммы, которая положена в качестве вычета за проданную квартиру, то в тех случаях, когда правообладание жильем длится более, чем период в три года, обладатель вправе рассчитывать на сумму, общее количество которой составляет миллион рублей.

При более минимальном же сроке указанная сумма порядком сокращается, составляя 250 тысяч.

Распорядиться указанными финансами правообладатель вправе по своему усмотрению.

Сколько раз предоставляют?

В соответствии с действующим НК, а именно 220 статьей, с 2012 года по настоящий, 2018 год, каждое лицо вправе воспользоваться вычетом лишь единожды.

При этом ему предоставляется определенная сумма, которая составляет 13% от общего количества финансов, затраченных на покупку, однако, не более, чем 260 тысяч.


Бесплатная юридическая консультация:

Порядок оформления

Для того, чтобы в полной мере реализовать свое законное право на получение вычета при продаже квартиры, бывшему собственнику следует:

  1. Обратиться в соответствующий орган, регулирующий налогообложение.
  2. Предоставить пакет соответствующих документов, которые являются обязательными.

Совершить указанную процедуру можно как после проведения сделки, так и по истечениеи любого периода времени.

То есть, правообладатель проданной собственности вправе сам определить, когда именно ему следует обратиться за вычетом.

После обращения и предоставления бумаг сотрудникам учреждения необходимо будет сверить имеющиеся копии документов с оригиналами на предмет соответствия, после чего указанный пакет поступит в обработку.

Сроки предоставления вычета после обращения могут несколько варьироваться, составляя, в среднем, от шестидесяти до ста двадцати дней.


Бесплатная юридическая консультация:

Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры? Читайте здесь.

Можно ли вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры? Подробная информация в этой статье.

Необходимая документация

При обращении в налоговую следует предоставить ряд следующих документов:

  • документ, способный подтвердить личность продавца, то есть паспорт;
  • заявление, написанное собственноручно в соответствии с положенным образцом;
  • справку, которая подтверждает полученные доходы собственника, приобретение производится непосредственно в соответствии с местом работы, то есть, 2-НДФЛ;
  • декларация за прошедший период, в течение которого оплачивались сборы и налоги;
  • копии, а также оригиналы документов, которые подтверждают факт покупки жилья;
  • документы, согласно которым жилая площадь была реализована, то есть, продана;
  • понесенные ранее на покупку расходы следует подтвердить документальным образом, предъявив квитанции, платежки, расписки и так далее.

При предоставлении указанных бумаг следует иметь на руках как копии, так и оригиналы документов.

Источник: http://77metrov.ru/imushhestvennyj-vychet-za-prodannuju-kvartiru.html


Бесплатная юридическая консультация:

Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана

Законодательство России устанавливает за гражданами право получить вычет издержанных налогов от суммы, которая была потрачена на приобретение недвижимости. Но операций с недвижимостью достаточно много, и в каждом случае ситуация с получением права на налоговый вычет может меняться. В том числе, получение имущественной льготы, если квартира уже продана.

Определение налогового вычета

В сфере недвижимости и налогообложения вопросы имущественного возврата являются наиболее обсуждаемыми на данный момент. Сам вычет представляет собой компенсацию средств, затраченных на покупку недвижимости, в размере 13%. Но и здесь имеются определенные тонкости.

Например, возвращается 13% только от суммы в два миллиона рублей. Если недвижимость стоила больше, получить компенсацию со всей стоимости не получится. Максимальная выплата составляет 260 тысяч рублей.

Купив недвижимость для проживания в ней, можно сразу заявлять о праве получения компенсации. Если же жилье продано, все зависит от того, когда именно были заявлены права на выплату тринадцати процентов.

Применение вычета до его выплаты

Получить налоговую компенсацию за проданную квартиру в соответствии с действующим законодательством можно. Если гражданин при оплате жилья воспользовался этим правом, но продал квартиру прежде, чем получить компенсацию полностью, он имеет право пользоваться остатком вычета до его полного получения.


Бесплатная юридическая консультация:

Налоговые инспекции отмечают, что получить имущественный вычет можно, несмотря на факт продажи этой квартиры. Возможность получения имущественного налогового возврата по налогу от расходов на приобретение не исчезает после прекращения права собственности.

Например, если в этом году будет куплена квартира, и заявлено право на получение компенсации налогов за квартиру, начнется выплата. Затем владелец продаст эту квартиру. Налоговый вычет, если квартира продана, будет начисляться и в последующих налоговых периодах.

Применение до заявления прав

Нередко на момент подачи заявления в налоговую инспекцию, жилье уже продано. Несмотря на это, налогообложение проданной квартиры остается таким же, и бывший владелец вправе получить имущественную льготу.

Данное право возникает после фактической оплаты недвижимости. Оно не связано с тем, как долго налогоплательщик являлся собственником этого жилого объекта. Даже если имущественный вычет не получен в период, в котором возникло право, можно обратиться за ним после продажи этой квартиры. Право сохраняется даже в том случае, если приобретение и продажа осуществлены в рамках одного налогового периода.

Например, квартира куплена три месяца назад и продана на данный момент. Бывший владелец, купивший недвижимость три месяца назад, имеет право на получение вычетов, связанных с продажей имущества, а также претендует на получение компенсации расходов по покупке квартиры.


Бесплатная юридическая консультация:

Юридическая практика

Иногда налоговые инспекторы отказывают в оформлении компенсации после продажи собственности налогоплательщика. Также известны случаи, в которых гражданина обязывали вернуть вычет после продажи квартиры либо приостанавливали его выплату, выяснив факт продажи.

Следует отметить, что такое поведение не соответствует законодательным нормам. Только получив официальный отказ, следует обращаться в вышестоящие органы и обжаловать его. Правовая позиция в этом вопросе одна – гражданин имеет право на получение вычета.

Кто претендует на компенсацию

Граждане имеют возможность получения возврата при совершении следующих операций с недвижимостью:

  • приобретение жилья;
  • покупка земельного участка под застрой;
  • строительство частного дома;
  • погашение пени по целевому кредиту.

Объект покупки подтверждается свидетельством о праве владения или актом приема-передачи. Объектом может выступать:

  • комната, квартира или ее часть;
  • частный дом или есть часть;
  • земельный участок, на котором ведется строительство или его часть;
  • земельный участок, на котором находится частный дом;
  • земельный участок с домом, в котором имеется доля собственности или он в полной собственности.

Важно подчеркнуть, что оформление компенсации по земельному участку под застройку возможно с того момента, когда будут получены права владения на готовый жилой дом, размещенный на нем.


Бесплатная юридическая консультация:

Имущественная компенсация может быть оформлена самим собственником, супругой или супругом, а также родителем несовершеннолетнего ребенка, имеющего долю собственности.

Передать полномочия получения вычета можно супругу в том случае, если ранее он не использовал свое право на возврат, а также, если недвижимость куплена в браке.

Как рассчитывается выплата

При расчете будут учтены только те средства, которые были потрачены из личных сбережений или ипотечного кредитования. Если недвижимость оплачена финансами третьих лиц, работодателем, материнским капиталом, федеральным или местным бюджетом, то компенсация не положена.

Нельзя также получить возврат от суммы, если сделка по покупке оформлена между взаимосвязанными лицами, например, родственниками.

Сам вычет рассчитывают, как 13% от стоимости квартиры, либо от суммы расходов на:


Бесплатная юридическая консультация:

  • покупку квартиры, дома или их частей – процент рассчитывается от стоимости, указанной в договоре;
  • материалы для строительства и отделки для дома, материалы для отделки в случае квартиры или комнаты;
  • оплату строителей и отделочников;
  • проектирование и составление сметы;
  • подключение к коммунальным службам или создание индивидуальных источников ресурсов в частном доме.

Также возврат может быть рассчитан от суммы, уплаченной в качестве процентов по ипотечному кредиту. Важно учесть, что расчет будет проводиться от той суммы, которая была выплачена владельцем.

Деньги, потребовавшиеся на оборудование, сантехнику или изменение планировки жилья, возвращению не подлежат. Если владелец укажет данные траты в декларации, ему будет отказано, и он будет вынужден заново составлять декларацию.

Процедура оформления

Владелец должен подтвердить документально факт покупки жилья и его продажи для возврата налогообложения дохода от продажи. Затем нужно оформить годовую декларацию по форме 3-НДФЛ и отнести собранный пакет бумаг в инспекцию. В этот пакет также входит:

  • паспорт;
  • заявление на выплату компенсации;
  • справка 2-НДФЛ.

Могут понадобиться такие документы, как решение о разделении компенсации, если недвижимость была приобретена в браке или в долях. Также может потребоваться свидетельство о рождении ребенка и о его праве владения частью или всем жильем, если возврат оформляется за несовершеннолетнего собственника.

Оформить можно в самой инспекции или на месте трудоустройства. В первом случае нужно в начале налогового периода, то есть, с нового года, получить справку по форме 2-НДФЛ, заполнить декларацию и сдать пакет в инспекцию.

Когда документы будут проверены, начнется начисление возврата. Он составит сумму всего удержанного НДФЛ из зарплаты владельца за последний год. Невыплаченный остаток оформляется в следующем периоде.

При желании оформить возврат через работодателя, необходимо получить подтверждение права в инспекции. После его предоставления, владелец начнет получать заработную плату, с которой не удерживается 13% налогов. В начале следующего года снова потребуется подтверждение.

Источник: http://metr.guru/nalogovyj-vychet/mozhno-li-poluchit-imushhestvennyj-vychet-esli-kvartira-prodana

Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана?

Вопрос:

Я купил квартиру и подал документы на получение имущественного вычета. Но тут пришлось срочно продать жилье. Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если она уже продана?

Ответ:

Если ответить коротко, то – да. В смысле, Покупатель жилья может продолжать получать имущественный налоговый вычет (возврат НДФЛ) за его покупку, даже если он уже продал свою квартиру. Правда, кое-какие ограничения тут все же есть. Сейчас поясним.

Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку жилья (Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ) не ограничено сроками владения этого жилья. Это право возникает у Покупателя в момент приобретения квартиры и существует до тех пор, пока не будет полностью реализовано. То есть – до выплаты полной суммы, положенной к возврату.

Процесс получения налогового вычета (выплаты), как правило, растянут на несколько лет. И если в течение этого времени владелец продает свою квартиру, то право на возврат НДФЛ он не теряет. Имущественный вычет (остаток) продолжает применяться до тех пор, пока не будет возмещена вся положенная к возврату сумма. Но тут есть один нюанс.

Особенности возврата НДФЛ, если квартира уже продана

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога можно только в следующем году, после года покупки квартиры (т.е. по завершении налогового периода). А если Покупатель поторопился и продал эту квартиру раньше, чем обратился за положенным ему имущественным вычетом, то он уже не сможет его получить. Почему?

Дело в том, что по закону Покупатель имеет право подать заявление в свою ИФНС на получение вычета только в том случае, когда он действительно владеет квартирой. Ведь для Откроется в новой вкладке.»>оформления возврата НДФЛ, нужно представить документ, подтверждающий право собственности на недвижимость (или право требования на первичном рынке). Иначе заявление не примут. А если он этого права уже лишился (продал квартиру), то оформить имущественный вычет он не сможет.

Но если Покупатель успел оформить заявление на возврат НДФЛ, начал получать налоговый вычет, и в процессе выплат продал или подарил эту квартиру, то беспокоиться ему не о чем. Остаток вычета он продолжит получать, несмотря на тот факт, что права собственности на недвижимость у него уже нет.

Например, Покупатель купил на вторичке квартиру и зарегистрировал право собственности на нее в сентябре 2016 года. Начиная с января 2017 года (по завершении отчетного 2016-го налогового периода), он имеет право подать заявление на имущественный налоговый вычет. Он так и сделал, оформив документы на вычет в марте 2017-го, и подтвердив свою собственность Откроется в новой вкладке.»>Выпиской из ЕГРН, а сумму своих затрат – Откроется в новой вкладке.»>Договором купли-продажи и Откроется в новой вкладке.»>Распиской о получении денег Продавцом.

Через 3-5 месяцев, после соответствующих проверок, налоговая выплатила ему первый транш положенной компенсации (возврат налога) за предыдущий 2016 год – например, четверть от максимального лимита. Остаток имущественного вычета предполагается к выплате в последующие годы – каждый раз за предыдущий год. Но летом 2017-го наш Покупатель продал свою квартиру. Что будет с остатком вычета?

Ничего особенного. Для получения остатка налогового вычета за уже проданную квартиру, Покупатель в начале 2018 года (в январе, например) снова подает заявление на возврат НДФЛ теперь за 2017 год. При этом, второй раз подтверждать собственность ему уже не надо. Достаточно представить декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Имущественный вычет будет продолжать действовать даже после того, как квартира продана.

Отдельные случаи в практике, когда налоговые инспекторы отказывают в выплате компенсаций после продажи жилья налогоплательщика, не имеют под собой законного основания. В таком случае, получив официальный отказ, следует обратиться в вышестоящие налоговые органы и обжаловать его. Продажа жилья не является основанием для прекращения права на получение имущественного налогового вычета.

На всякий случай напомним, что момент приобретения жилья (когда возникает право на вычет) разный для первичного и вторичного рынков. На первичном рынке – это подписание Откроется в новой вкладке.»>Акта приема-передачи квартиры. На вторичном рынке – это Откроется в новой вкладке.»>регистрация права собственности в Росреестре.

А максимальная сумма компенсации от государства за приобретенное жилье – эторуб. (если жилье куплено на свои деньги), плюсруб. из выплат процентов по кредиту (если жилье куплено в ипотеку). Подробнее об этом – см. по ссылке в конце статьи.

А когда имущественный вычет за покупку жилья НЕ применяется?

Покупателю следует иметь в виду, что возврат НДФЛ за приобретение жилья применяется не всегда. Отказать в получении налогового вычета могут в трех случаях:

  1. Если Покупатель приобрел квартиру у своего близкого родственника (буквально – у «взаимозависимого лица», согласно Откроется в новой вкладке.»>п.5, ст. 220 НК РФ);
  2. Если на покупку были потрачены средства материнского капитала, субсидии от работодателя или из госбюджета (тот же п.5, ст. 220 НК РФ);
  3. Если Покупатель затянул с получением имущественного вычета и продал свою квартиру раньше, чем подал заявление в налоговую на возврат НДФЛ.

Подробнее о том, как применяется имущественный вычет за покупку жилья (в том числе с учетом процентов по ипотеке), с цифрами, нюансами и примерами рассказано в большой статье Глоссария – Откроется в новой вкладке.»>«Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь! Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: http://kvartira-bez-agenta.ru/voprosy/faq-2/mozhno-li-vernut-ndfl-za-pokupku-kvartiry-esli-ona-uzhe-prodana/

Продали квартиру и не успели получить имущественный вычет. Теперь поздно?

В прошлом году мы получили право собственности на новостройку, которую ждали три года. По идее, у нас появилось право на вычет. Потом мы продали эту квартиру и вложились в трехкомнатную. Ключи получим только через год.

Возник вопрос по поводу имущественного вычета. Я ИП на УСН , поэтому налог не плачу. Вычет сможет получить только муж.

Может ли он заявить его за квартиру, которая продана? Или нам придется ждать, пока достроят трешку, и заявлять вычет с нее? Но это будет только через полтора года, а деньги хотелось бы получить уже сейчас. Тем более что первая квартира стоила больше 2 млн рублей и мы могли бы сразу забрать НДФЛ .

Как посчитать налог при продаже первой квартиры, если по договору мы получили за нее столько же, сколько потратили?

Вы можете получить вычет по той квартире, которую уже продали. Ждать полтора года не придется — заявляйте его прямо сейчас.

Продажа квартиры вообще не влияет на возможность использовать вычет при ее покупке.

В 2017 году вы получили право собственности на квартиру и в том же году ее продали. На момент подачи декларации этой квартиры у вас уже не будет, и налоговая увидит, что она принадлежит другому человеку. Но вы все равно можете заявить вычет в полном объеме. Это значит, что вам вернут налог за прошлый год и разрешат сразу не платить НДФЛ за этот.

В налоговом кодексе нет ограничений для вычета в случае продажи квартиры. Главное — купить ее и подтвердить свои расходы.

Письмо Минфина от 31.01.12 №/5-90

Как считать налог при продаже квартиры

При продаже квартиры за ту же сумму платить налог не придется: можно использовать другой имущественный вычет в размере расходов на ее покупку. Это два разных вычета.

Например, вы купили квартиру за 2 млн рублей. Можно вернуть 260 тысяч рублей НДФЛ .

Потом вы сразу эту квартиру продали за 2 млн рублей. У вас появляется доход 2 млн, и вы можете подтвердить расход 2 млн. Платить НДФЛ нужно только с разницы, то есть в этом примере его не будет.

Подаете декларацию при продаже, потому что квартира находилась в собственности меньше минимального срока, но в бюджет ничего не перечисляете. Зато ждете от государства 260 тысяч рублей.

Письмо Минфина от 29.03.13 №/4-306

Источник: http://journal.tinkoff.ru/ask/kvartira-prodana-ndfl/

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

2 февраля 2017 г.

— Сейчас оформляю в собственность студию, которую купила за 1,8 млн рублей по ДДУ. Хотела бы получить налоговый вычет. Но возникла необходимость продать эту студию в 2017 году. Будет ли у меня право на налоговый вычет или надо перенести продажу?

Отвечает учредитель агентства недвижимости ТЕПLO Юлия Саблина:

По закону Вы можете заявить на получение имущественного налогового вычет а в налоговые органы РФ только в том случае, если Вы владеете квартирой. При обращении в налоговую инспекцию Вы должны будете предоставить документы, которые подтверждают Ваше право на владение студией. В случае ДДУ ждать собственности нет необходимости. Налоговую устроит акт приема-передачи. В том случае, если Вы успели принять квартиру по акту приема-передачи в 2016 году , Вы с можете обратиться в налоговую с заявлением о налоговом вычете до 30 апреля 2017 года. Вам не нужно будет дожидаться вступления в права собственност и и окончания нового налогового периода. Продать квартиру Вы сможете после того, как вычет уже будет заявлен. И сумму вычета Вы получите полностью.

Если в 2016 году Вы не успели подписать с застройщиком акт приема-передачи, то после его подписания в 2017 году и до окончания нового налогового периода Вы можете обратиться к своему работодателю с заявлением о том, чтобы он не удерживал 13% НДФЛ из Вашей зарплаты, предъявив ему ДДУ и акт приема-передачи. В этом случае налоговый вычет Вы тоже получите. После всех этих бюрократических действий можно смело продавать квартиру.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

Если коротко, то да. В смысле, право на налоговый вычет в этой ситуации остается, и переносить продажу на другой год необязательно. Но надо кое-что уточнить.

Есть два вида налоговых вычетов при покупке и продаже жилья. При покупке гражданин получает налоговый вычет из налогооблагаемой базы своих текущих доходов (с зарплаты, например). А при продаже гражданин получает вычет из налогооблагаемой базы, возникшей в результате этой самой продажи, то есть с полученных за квартиру денег, с которых он обязан уплатить налог 13% (НДФЛ). Вообще уплата налога с полученного дохода (НДФЛ) и получение налоговых вычетов формально между собой никак не связаны. Более того, первое — это обязанность гражданина, а второе — это всего лишь его право.

При покупке жилья возникает право на получение налогового вычета со своих текущих доходов, независимо от того, что будет дальше с этим жильем. Его можно тут же продать, подарить, поменять и т. п. Главное для получения вычета здесь — это подтвержденный факт денежных затрат на покупку квартиры-студии.

После продажи этой квартиры-студии (в том же году или в любом другом) возникает обязанность по уплате налога на полученный в результате продажи доход. И здесь уже применяется другой тип вычетов — вычет с суммы продажи.

В данном случае за покупку квартиры-студии можно будет оформить налоговы й вычет на всю сумму покупки: 1, 8 млн рублей (так как это укладывается в максимальный размер вычета, равный 2 млн руб лей ). Сумма к возвра ту в этом случае будет равна: 1,8 млн Х 13% = 234 тысячи рублей.

А при продаже этой квартиры-студии продавец обязан будет уплатить налог 13% с полученных за квартиру денег. И здесь продавец может уменьшить свой налог, применив один из двух предлагаемых законом вычетов. Либо вычесть из налогооблагаемой базы фиксированную сумму в 1 млн рублей. Либо вычесть из налогооблагаемой базы сумму затрат на покупку этой самой квартиры (если есть документы, подтверждающие эти затраты).

Для оформления налогового вычета нужно заполнить стандартную декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Чтобы два раза не оформлять вычеты (отдельно за покупку, отдельно за продажу), в той же налоговой можно узнать, как совместить эти две операции, фактически оформив взаимозачет требований.

Отвечает руководитель юридической службы «ИНКОМ-Недвижимость» Светлана Краснова:

Вы можете единожды воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета с покупки недвижимости в размере, не превышающем 2 млн рублей. Иными словами, при цене Вашей студии в 1,8 млн рублей Ваш вычет равен всей стоимости квартиры. Остаток налогового вычета (еще 200 тысяч рублей) до его полного использования может быть учтен в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта на территории РФ. В случае последующей реализации (продажи) недвижимого имущества, находившегося в Вашей собственности менее пяти лет, Вы имеете право на получение другого имущественного налогового вычета — в виде уменьшения налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии. В любом случае Вы должны обратиться в ИФНС (Федеральную налоговую службу): подать налоговую декларацию в установленный законом срок, заявить о получении имущественного налогового вычета (при покупке объекта) и об уменьшении налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии (приложив доказательства уплаты за студию 1,8 млн рублей).

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности. В Вашем случае, как я поняла, оба события приходятся на 2017 год. Это право не зависит от дальнейшего распоряжения квартирой: Вы можете ее продать, подарить и при этом пользоваться вычетом. Причем в Вашем случае остается неи спользованный остаток в 200 тысяч рублей , который Вы сможете заявить впоследствии при последующих покупках недвижимости.

Важный момент: поскольку Вы собираетесь квартиру продать в 2017 году, у Вас возникнет и обязанность уплатить налог, поскольку не будет достигнут минимальный безналоговый срок владения квартирой. Налог рассчитывается как 13% от разницы между суммой, полученной Вами за продажу квартиры, и суммой, уплаченной Вами за покупку этой самой квартиры. Если Вы продадите, допустим, за 2, 5 млн рублей, то налог будет (2,5 млн – 1, 8 млн ) х 13% = 91 тысяча руб лей . Рекомендую в декларации за 2017 год одновременно с заявлением права на налоговый вычет провести взаимозачет по налогам, тогда налог к уплате зачтется в счет имущественного вычета на покупку квартиры.

Отвечает создатель программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Ситуация неоднозначная, но право на налоговый вычет за покупку и продажу жилья у Вас сохранится в любом случае. И, скорее всего, общая сумма возврата Вас порадует. Но для получения возврата необходимо наличие уплаченных налогов за год (в Вашем случае это будетй). Тем не менее нужную декларацию можно будет подать только в 2018 году. В этом же году нужно будет уплатить налог на разницу в цене продажи квартиры и цены покупки. Тогда, по сути, на разницу Вам нужно будет заплатить 13% налога. Предположим, Вы продадите квартиру за 2 млн, а к вычету предъявите цену по ДДУ 1,8 млн. Тогда в 2018 году Вам нужно будет заплатить нал ог с 200 тысяч в размере 26 тысяч руб лей (правда, за покупку можно было бы предъявлять к вычету 1 млн рублей в год, но , если Ваши доходы меньше 1,2 млн, логики в этом не будет).

При этом у Вас сохранится и право на возврат налога за покупку. Ведь при приобретении кварти ры дается вычет в размере 1 млн рублей в год ежегодно (а возврат налога составит до 130 тысяч рублей). Предположим, Ваш доход в 2017 году, за который Вы уплатите налог 13%, составит 500 тысяч рублей. Тогда при подаче декларации о доходах с указанием вычетов Вы получите от государств а 39 тыс яч руб лей (65 тысяч минус 26 тысяч ) . К тому же на следующий, 2019 год п еренесется и вычет еще на 1 млн рублей, то есть можно будет получить еще до 130 тысяч из д охода с налогом по ставке 13%!

Источник: http://www.domofond.ru/statya/meshaet_li_prodazha_kvartiry_poluchit_nalogovyy_vychet_/5997

Можно ли получить налоговый вычет если продал квартиру?

Покупка жилья — это очень дорогостоящее приобретение. Многие знают, что с покупки квартиры можно вернуть подоходный налог в размере тринадцати процентов. Но есть и те, кто не знает, что можно воспользоваться налоговым вычетом. Бывают такие случаи, когда человек продал квартиру, а на имущественный вычет по ней не заявил.

Возникает вопрос: можно ли получить налоговый вычет, если квартиру уже продали?

Налоговый вычет получить можно, несмотря на то, что квартира продана, а вы уже не являетесь собственником. Потому что вы несли расходы на покупку жилья, следовательно, имеете право получить вычет.

Бывают еще такие случаи, когда вычет уже начали получать и решили продать квартиру. Возникает вопрос, как быть, можно ли продолжить получать вычет по данной квартире? Вы можете продолжить получать вычет по данной квартире, так как у вас сохраняется остаток вычета, и вы несли расходы на ее приобретение.

Обратите внимание: Все расходы на покупку недвижимости должны быть подтверждены документально. Так как в налоговую инспекцию необходимо предоставить полный пакет документов и декларацию 3 НДФЛ.

Сделки с недвижимостью происходят путем передачи сторонами крупной суммы денег. Законодательство предусматривает не только пополнение бюджета за счет полученной продавцом прибыли, но и частичную компенсацию покупателю затрат на приобретение жилья.

Налоговый вычет

Возможные случаи и порядок выплаты денежного возмещения за покупку недвижимости указаны в ст.220 НК РФ:
  • вычет предоставляется в зависимости от срока приобретения жилья (до 2014 года или после);
  • величина возврата части расходов составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 млн.рублей, предусмотренных на приобретение жилья, стоимость которого сверх указанной цифры не компенсируется государством);
  • оформление документов происходит в год, следующий за годом покупки квартиры путем подачи заполненной по соответствующей форме декларации в налоговые органы по месту нахождения купленного жилого помещения.

Получить вычет вправе лица, официально трудоустроенные и отчисляющие подоходный налог с заработной платы. Внесённые в Налоговый кодекс поправки разграничили порядок предоставления налогового вычета:

  1. Для купленного до 2014 года жилья — получение единоразовое, сумма дорублей. Если покупка одной квартиры не позволяет вернуть предусмотренную законом сумму в полном объеме, повторное оформление невозможно (п.1 ст.220 НК РФ, действующего до 1 января 2014 г.).
  2. Приобретение квартиры после указанной даты — допустимо применение вычета к нескольким купленным объектам недвижимости до получениярублей. Когда в течение одного календарного года гражданину размер вычета не выплачивается полностью, он вправе на следующий год вновь подать заявление, декларацию и перечень установленных документов в ФНС (п.9 ст.220 НК РФ). Величина ежегодно возвращаемого вычета равна удержанному за этот период НДФЛ.

При оформлении имущественного вычета через работодателя можно получить денежную компенсацию в год покупки жилья.

Для этого со справкой из налоговых органов, подтверждающей право на компенсацию, и заполненным по форме заявлением следует обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего работодатель перестает удерживать из заработной платы подоходный налог.

Налоговые органы вправе отказать в предоставлении вычета, когда квартира приобретается у близких родственников (взаимозависимые лица — согласно ст.105.1 НК РФ, п.5 ст.220 НК РФ).

Налоговый вычет на проданную вскоре после покупки квартиру

Главным условием получения налогового вычета за приобретенное жилье является факт понесенных гражданином затрат, подтвержденный платежными поручениями, и оформленная в соответствии с правовыми нормами сделка купли-продажи, итогом которой стала регистрация права собственности на недвижимое имущество.

Предоставление декларации в налоговые органы осуществляется на следующий после приобретения жилплощади год, рассмотрение поданного заявления занимает порядка 90 дней, в итоге с момента покупки до получения компенсации проходит домесяцев, в течение которых собственник вправе реализовать приобретенную недвижимость. В этой ситуации возможны два варианта возврата денег:

  • подать заявление на получение вычета со стоимости покупки квадратных метров вне зависимости от того, что жилье уже не является собственностью гражданина (ст.220 НК РФ, письмо МинФина России №1/66 от 18 февраля 2009 года);
  • уменьшить налог с продажи этой же квартиры, снизив сумму для его расчета — налоговую базу (т.е. цену проданного жилья) на 1млн.рублей (п.2 ст. 220 НК РФ).

По нормам законодательства воспользоваться можно и тем, и другим видом налоговых льгот. Чтобы дважды не обращаться для подачи заявления, следует проконсультироваться в ФНС относительно способа совмещения имущественных вычетов (произвести взаимозачёт).

Если до реализации недвижимости собственник владел ею более трёх лет (для купленного после 2016 года жилья — более 5 лет), то налог не платится (ст.217.1 НК РФ, ст.4 ФЗ N 382 от 29 ноября 2014 г.).

В этом случае практикуется получение налогового вычета с покупной стоимости квартиры – максимум 260 тысяч рублей (п.3 ст.220 НК РФ), поскольку подача декларации допустима в любой срок после покупки жилья.

Если квартира продана за 1 млн.рублей или дешевле (независимо от срока нахождения в собственности), можно использовать уменьшение налогооблагаемого дохода на 1 миллион, снизив тем самым стоимость недвижимости до нуля, и не платить налог. Но нулевую декларацию подавать обязательно (ст.119 НК РФ). За невыполнение предусмотрен штраф в размере 1000 рублей.

Продажа жилья после получения налогового вычета

Возврат части израсходованных на приобретение жилплощади денежных средств в виде имущественного вычета может занять несколько лет (срок зависит от величины годового дохода и, соответственно, размера выплаченного за год НДФЛ). Чем больше заработная плата, тем быстрее положенная сумма возвращается полностью.

Законодательно закреплённое право граждан на налоговый вычет не зависит от длительности нахождения купленной недвижимости в собственности и срока, по истечении которого квадратные метры были проданы.

До реализации жилья можно не подавать запрос на вычет либо оформить право на компенсацию и частично получить ее.

В обоих случаях после продажи жилплощади право на вычет с покупки или получение оставшейся суммы (когда часть денег была выплачена ранее) сохраняется за собственником (Письма МинФина России №/5-90 от 31 января 2012 года, №/17 от 09 марта 2007 года).

Помимо срока, прошедшего между покупкой и продажей квартиры, и ее цены при заключении сделок в каждой конкретной ситуации возможны нюансы, разобраться в которых для правильного оформления налогового вычета поможет специалист юридического агентства.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва , Санкт-Петербург или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Законодательство России устанавливает за гражданами право получить вычет издержанных налогов от суммы, которая была потрачена на приобретение недвижимости. Но операций с недвижимостью достаточно много, и в каждом случае ситуация с получением права на налоговый вычет может меняться. В том числе, получение имущественной льготы, если квартира уже продана.

Определение налогового вычета

В сфере недвижимости и налогообложения вопросы имущественного возврата являются наиболее обсуждаемыми на данный момент. Сам вычет представляет собой компенсацию средств, затраченных на покупку недвижимости, в размере 13%. Но и здесь имеются определенные тонкости.

Например, возвращается 13% только от суммы в два миллиона рублей. Если недвижимость стоила больше, получить компенсацию со всей стоимости не получится. Максимальная выплата составляет 260 тысяч рублей.

Купив недвижимость для проживания в ней, можно сразу заявлять о праве получения компенсации. Если же жилье продано, все зависит от того, когда именно были заявлены права на выплату тринадцати процентов.

Применение вычета до его выплаты

Получить налоговую компенсацию за проданную квартиру в соответствии с действующим законодательством можно. Если гражданин при оплате жилья воспользовался этим правом, но продал квартиру прежде, чем получить компенсацию полностью, он имеет право пользоваться остатком вычета до его полного получения.

Налоговые инспекции отмечают, что получить имущественный вычет можно, несмотря на факт продажи этой квартиры. Возможность получения имущественного налогового возврата по налогу от расходов на приобретение не исчезает после прекращения права собственности.

Например, если в этом году будет куплена квартира, и заявлено право на получение компенсации налогов за квартиру, начнется выплата. Затем владелец продаст эту квартиру. Налоговый вычет, если квартира продана, будет начисляться и в последующих налоговых периодах.

Применение до заявления прав

Нередко на момент подачи заявления в налоговую инспекцию, жилье уже продано. Несмотря на это, налогообложение проданной квартиры остается таким же, и бывший владелец вправе получить имущественную льготу.

Данное право возникает после фактической оплаты недвижимости. Оно не связано с тем, как долго налогоплательщик являлся собственником этого жилого объекта. Даже если имущественный вычет не получен в период, в котором возникло право, можно обратиться за ним после продажи этой квартиры. Право сохраняется даже в том случае, если приобретение и продажа осуществлены в рамках одного налогового периода.

Например, квартира куплена три месяца назад и продана на данный момент. Бывший владелец, купивший недвижимость три месяца назад, имеет право на получение вычетов, связанных с продажей имущества, а также претендует на получение компенсации расходов по покупке квартиры.

Юридическая практика

Иногда налоговые инспекторы отказывают в оформлении компенсации после продажи собственности налогоплательщика. Также известны случаи, в которых гражданина обязывали вернуть вычет после продажи квартиры либо приостанавливали его выплату, выяснив факт продажи.

Следует отметить, что такое поведение не соответствует законодательным нормам. Только получив официальный отказ, следует обращаться в вышестоящие органы и обжаловать его. Правовая позиция в этом вопросе одна – гражданин имеет право на получение вычета.

Кто претендует на компенсацию

Граждане имеют возможность получения возврата при совершении следующих операций с недвижимостью:

  • приобретение жилья;
  • покупка земельного участка под застрой;
  • строительство частного дома;
  • погашение пени по целевому кредиту.

Объект покупки подтверждается свидетельством о праве владения или актом приема-передачи. Объектом может выступать:

  • комната, квартира или ее часть;
  • частный дом или есть часть;
  • земельный участок, на котором ведется строительство или его часть;
  • земельный участок, на котором находится частный дом;
  • земельный участок с домом, в котором имеется доля собственности или он в полной собственности.

Важно подчеркнуть, что оформление компенсации по земельному участку под застройку возможно с того момента, когда будут получены права владения на готовый жилой дом, размещенный на нем.

Имущественная компенсация может быть оформлена самим собственником, супругой или супругом, а также родителем несовершеннолетнего ребенка, имеющего долю собственности.

Передать полномочия получения вычета можно супругу в том случае, если ранее он не использовал свое право на возврат, а также, если недвижимость куплена в браке.

Как рассчитывается выплата

При расчете будут учтены только те средства, которые были потрачены из личных сбережений или ипотечного кредитования. Если недвижимость оплачена финансами третьих лиц, работодателем, материнским капиталом, федеральным или местным бюджетом, то компенсация не положена.

Нельзя также получить возврат от суммы, если сделка по покупке оформлена между взаимосвязанными лицами, например, родственниками.

Сам вычет рассчитывают, как 13% от стоимости квартиры, либо от суммы расходов на:

  • покупку квартиры, дома или их частей – процент рассчитывается от стоимости, указанной в договоре;
  • материалы для строительства и отделки для дома, материалы для отделки в случае квартиры или комнаты;
  • оплату строителей и отделочников;
  • проектирование и составление сметы;
  • подключение к коммунальным службам или создание индивидуальных источников ресурсов в частном доме.

Также возврат может быть рассчитан от суммы, уплаченной в качестве процентов по ипотечному кредиту. Важно учесть, что расчет будет проводиться от той суммы, которая была выплачена владельцем.

Деньги, потребовавшиеся на оборудование, сантехнику или изменение планировки жилья, возвращению не подлежат. Если владелец укажет данные траты в декларации, ему будет отказано, и он будет вынужден заново составлять декларацию.

Процедура оформления

Владелец должен подтвердить документально факт покупки жилья и его продажи для возврата налогообложения дохода от продажи. Затем нужно оформить годовую декларацию по форме 3-НДФЛ и отнести собранный пакет бумаг в инспекцию. В этот пакет также входит:

  • паспорт;
  • заявление на выплату компенсации;
  • справка 2-НДФЛ.

Могут понадобиться такие документы, как решение о разделении компенсации, если недвижимость была приобретена в браке или в долях. Также может потребоваться свидетельство о рождении ребенка и о его праве владения частью или всем жильем, если возврат оформляется за несовершеннолетнего собственника.

Оформить можно в самой инспекции или на месте трудоустройства. В первом случае нужно в начале налогового периода, то есть, с нового года, получить справку по форме 2-НДФЛ, заполнить декларацию и сдать пакет в инспекцию.

Когда документы будут проверены, начнется начисление возврата. Он составит сумму всего удержанного НДФЛ из зарплаты владельца за последний год. Невыплаченный остаток оформляется в следующем периоде.

При желании оформить возврат через работодателя, необходимо получить подтверждение права в инспекции. После его предоставления, владелец начнет получать заработную плату, с которой не удерживается 13% налогов. В начале следующего года снова потребуется подтверждение.

Налоговый вычет при приобретении квартиры: как оформить и получить — Все о финансах

Многие люди, ставшие собственниками жилой недвижимости, интересуются, можно ли и как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ведь приобретение жилья для большинства наших соотечественников — мероприятие очень значительное, требующее вложения больших денежных средств.

Что представляет собой налоговый вычет

Государство предоставляет человеку, купившему квартиру, возможность вернуть часть потраченных денег.

Но на это имеет право сделать не каждый владелец жилья, а только имеющий официальное место работы, получающие там заработную плату, из которой он ежемесячно перечисляет в государственную казну подоходный налог.

Российским гражданам дается право на несколько видов налоговых льгот, ими могут воспользоваться:

  • Родители за ребенка, не достигшего совершеннолетия.
  • Граждане, которые оплатили образование, лечение.
  • Люди за приобретение и строительство жилой недвижимости и др.

Все они вправе рассчитывать на налоговый вычет. Гражданам возвращаются средства, которые были перечислены ими в бюджет в качестве подоходного налога (НДФЛ) со своей заработной платы.Дело происходит так.

Человек перечисляет в казну 13% со своих «белых» доходов. Если он входит в перечень граждан, имеющих право на льготы, ему вернут часть НДФЛ. Но он не может получить более того, что перечислил.

Налоговые послабления предоставляются по инициативе гражданина.

Кому положена льгота, и кто не может на нее рассчитывать

В 2018 году человек может вернуть перечисленный им со своих доходов НДФЛ в следующих случаях:

  1. Если куплена жилая недвижимость (квартира, дом, одна комната).
  2. При строительстве своего дома.
  3. При ремонте либо отделке нового жилья. Человек должен сохранить все документы, подтверждающие его расходы.
  4. Для возврата процентов, которые были начислены по ипотеке.

Существует несколько ситуаций, когда сумма подоходного налога не возвращается. Среди них:

  1. Покупка жилья была совершена до 01.01.2014 года, и при этом человек уже воспользовался положенной ему льготой.
  2. Недвижимость была куплена позже, но владелец жилья свой лимит уже исчерпал.
  3. Жилая недвижимость ранее находилась в собственности у родственников (самых близких). К примеру, изначально она была у родителей или дочери.
  4. Человек получает «серую» зарплату в конвертах, с которой, как известно, НДФЛ не перечисляется.
  5. При покупке жилой недвижимости часть средств берется у работодателя. Иными словами, часть суммы за жилой объект оплачивает предприятие.
  6. Недвижимое имущество покупается с привлечением субсидий либо других программ, в частности, с использованием материнского капитала.

Многих интересует — какое количество раз разрешается применять подобное налоговое послабление.

Если гражданин приобрел жилую недвижимость до начала 2014 года, вычет предоставляется единовременно, вне зависимости от стоимости объекта.Другое дело, если покупка жилья состоялась позже этой даты. В такой ситуации собственник жилья может надеяться на многократный возврат НДФЛ.

Условия предоставления вычета

Рассчитывать на имущественное послабление при покупке жилой недвижимости может человек, отвечающий нескольким условиям.

  • Он обязан быть резидентом РФ, и зарегистрирован как российский налогоплательщик.
  • Помимо того, он должен получать официальную зарплату и отчислять с нее положенные законом 13% подоходного налога.

Перечень лиц, которым льгота не полагается, достаточно широк. В него входят граждане, которые не соответствуют приведенным выше условиям.

Некоторые люди спрашивают: «если я не работаю, можно ли мне будет претендовать на имущественную льготу?». Ответ очень прост — нет работы, отсутствуют и отчисления НДФЛ в казну.

Следовательно, возмещать расходы будет не из чего. Помимо того, льготы не полагаются:

  1. Пенсионеру любой категории;
  2. Некоторым ИП;
  3. Нерезидентам.

Не стоит рассчитывать на подобные послабления и женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком.

Конечно, молодые мамочки имеют доход в виде пособия, но на него подоходный налог не начисляется, следовательно, возмещения не будет.

Поэтому на вопрос: «Если я в декрете, будет ли мне обеспечен вычет?», ответ — нет.Вот несколько примеров. Иванов Петр зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.

Он находится на УСН и отчисляет в казну 6% своих доходов. Хотя налоги в бюджет Иванов платит, на льготы он рассчитывать не вправе, так как подоходный налог не начисляется.

Надежда Маркина работает в компании уборщицей и получает всего 10 тыс. рублей.

Между тем у нее трое маленьких детишек, на которых полагается стандартный налоговый вычет.

Его сумма превышает размер НДФЛ, следовательно, Надежда подоходного налога не платит и на имущественное послабление рассчитывать не может.

Сколько денег будет возвращено

Не стоит думать, что таким образом можно вернуть всю стоимость жилья.

Максимум, на что человек может рассчитывать — 260 тысяч рублей. Это подоходный налог с 2 млн. рублей. Государством установлено, что человек может получить возмещение только с этой суммы.

Любой человек, имеющий официальную работу, каждый год может возвращать сумму в размере уплаченного им подоходного налога. НДФЛ составляет 13%.

Если зарплата невелика, за один раз вернуть эту сумму не получится.

Но переживать не стоит — остаток не пропадает, льготой можно будет воспользоваться и в следующем году.

Человек может возмещать подоходный налог до тех пор, пока лимит не будет исчерпан.

Следует знать — декларацию о доходах в налоговые органы нужно предоставлять за текущий год либо за 3 года, предшествовавшие этому событию.

Расчет выплаты более понятен на примере.

Гражданин купил жилье за 2,5 млн. рублей. При этом он получает ежемесячно 60 тысяч. В конце года он обратился в налоговую службу с просьбой о вычете.За год он перечислилв качестве НДФЛ. Это максимальная сумма, которая может быть ему возвращена.

Как же быть с остатком в? Она может быть возвращена в следующем году, если владелец жилья продолжит перечислять в казну подоходный налог. И так до тех пор, пока общая сумма вычета не станет равна 260 тысячам.Еще один пример.

Человек купил сразу два жилых объекта. Один за 1,5 млн., на это жилье он оформил вычет (максимальная величина — 195 тысяч, то есть 13% от полутора миллионов). Чуть позже он купил второе жилье стоимостью 2 миллиона.

По закону он может претендовать еще на 65 тысяч (13% от 500 тысяч). Остальные затраты не компенсируются.

Если жилье предназначено несовершеннолетнему человеку, его мама и папа тоже могут надеяться на налоговые послабления, правда, если он не пользовался ими ранее.

Приобретение в совместную собственность

Если жилая недвижимость приобретается на двоих, иными словами, в общую долевую собственность, на соответствующий вычет могут претендовать оба супруга. То есть, вычет, не превышающий два миллиона, могут получить и муж, и жена. Делается это на основании составленного ими заявления о делении затрат.

До начала 2014 года величина имущественного вычета в подобных ситуациях делилась между владельцами пропорционально размерам их доли. В современной редакции налогового кодекса подобная норма отсутствует.

То есть, вычет не делится соответственно доле.Поэтому, если два собственника, компенсировать расходы на приобретение квартиру имеет право каждый из них.

Но для каждого владельца предельный размер вычета — 260 тысяч. Конкретная сумма определяется на основании размера совокупных расходов мужа и жены, которые подтверждены соответствующими документами.

Требуется также написать заявление о делении затрат на покупку жилой недвижимости.

Пропорция может быть любой, но доля не должна превышать два миллиона. К примеру, если цена объекта — 3 миллиона, можно распределить вычет поровну (по 1,5 млн.) либо два миллиона одному и один второму. Деление может быть и другим.

Особенности при покупке жилья у родственников

Многие интересуются, можно ли претендовать на налоговый вычет, если жилье приобретается у близких родственников, например, у бабушки.

Ведь это самый выгодный вариант сделки — люди уверены в порядочности партнера, имущество из семьи не уходит, да и к тому же брезжит надежда на получения весьма неплохой суммы в виде вычета.Но не все так просто.

К близким родственникам относится второй супруг, родители, дети, братья и сестры. Недвижимость может быть передана разными способами. Первый — договор дарения.

В этом случае одаряемый должен заплатить налог (13% цены). Но если сделка происходит между близкими родственниками, ничего платить не нужно.Пример. Женщина подарила квартиру дочери с мужем в равных долях.

Дочь платить налог не обязана, ведь мать является ее близким родственником. Зятю же со своей половины придется отдать в государственную казну 13%.

При покупке жилой недвижимости у мамы появляется большой соблазн попробовать получить имущественный вычет.

Но прав на него нет, так как покупатель и продавец считаются законом взаимозависимыми лицам, даже если продажа осуществляется по рыночной стоимости.

Иногда, если фамилии разные, люди иногда идут на это.

Но факт родства может быть легко установлен в результате камеральной проверки. Вычет придется вернуть.

Более того, в некоторых случаях возможна уголовная ответственность.Однако, у каждой проблемы существует решение. Одно из них — продажа жилья через посторонних граждан. К примеру, мужчина хочет продать квартиру сыну Петру.

Тот имеет официальную работу, следовательно, платит НДФЛ и может получить вычет. В таком случае можно сначала оформить сделку на знакомого, который сразу перепродаст жилье Петру.

Чтобы приятель не понес убытков, стоимость купли и продажи должна быть одинаковой.

По существующему законодательству зять и теща не считаются близкими родственниками, и если сделка проведена между ними, вероятность получения вычета остается. Но здесь есть тонкость.

Жена зятя (если брак официальный) является близкой родственницей своей маме, поэтому вычет, скорее всего, не дадут.

Выход — составление брачного договора, по которому всем имуществом владеет лишь один из супругов. Но решаясь на такой поступок, нужно сто раз подумать, ведь потерять можно неизмеримо больше, чем 260 тысяч.

Ведь число разводов растет, и ничто не мешает супругу оставить себе всю квартиру. Поэтому лучше не мошенничать, все может обернуться против вас.

Какие бумаги требуются

Не все знают, какие документы нужны. От претендента на возврат налога потребуются:

  1. Заявление установленной формы.
  2. Копия российского паспорта.
  3. Договор купли-продажи (оригинал и копия).
  4. Бумаги, свидетельствующие о праве собственности.
  5. Копия ИНН.
  6. Бумаги об оплате объекта, к примеру, банковская выписка.
  7. Справка 2НДФЛ.
  8. Форма 3НДФЛ.

Если собственник — ребенок, требуется свидетельство о его рождении. Если жилье покупает пенсионер, надобится пенсионное удостоверение.

У многих возникает законный вопрос — когда подавать документы на вычет. Делают это обычно в начале года, после январских праздников. Естественно, к этому времени покупка жилья должна быть полностью оформлена и все деньги за нее выплачены.

Налоговая служба рассматривает возможность предоставления имущественного вычета по налогам в течение трех месяцев. Если налоговый инспектор выявляет в предоставленных документах ошибки, несоответствия, незаполненные графы, он потребует внести правки.

Иногда просят предоставить дополнительные данные. Если доходы владельца новой квартиры не позволяют ему воспользоваться всей суммой вычета сразу (260 тыс.), он должен приходить в налоговую инспекцию ежегодно, лучше делать это ближе к концу января.

Для передачи бумаг на имущественное послабление в 2018 году можно явиться в налоговую инспекцию лично, но существует еще несколько возможностей оформить вычет — сайт госуслуги, а также МФЦ. Помимо того, через сайт Госуслуг можно записаться на прием в налоговую службу. Ведь рассмотрение заявление производится именно там.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Если остались вопросы, можно задать их бесплатной юридической службе через форму ниже. Также можно позвонить, если вопрос срочный.

доб. 284

Как получить налоговый вычет

Прежде всего давайте разберемся с вопросом, что такое налоговый вычет и кому он положен, так как сегодня еще можно встретить людей, которые не слышали такого понятия, и соответственно, не пользуются своим законным правом. Хотя такая помощь от государства может существенно пополнить семейный бюджет, а также, например, поможет досрочно погасить ипотеку или уменьшить ежемесячный платеж.

Налоговый вычет, по данным ФНС России — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог.

В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Кому положен налоговый вычет?

Получить налоговый вычет может плательщик налога на доходы физических лиц.

Какие существуют налоговые вычеты?

Законом выделено 5 групп налоговых вычетов, из которых нас, как физических лиц, интересуют преимущественно 3:

  • стандартные налоговые вычеты, например, на детей — в размере 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. — на третьего и последующих детей, и другие вычеты (ст. 218 НК РФ);
  • социальные, например, на лечение, обучение, благотворительность и другие (ст. 219 НК РФ);
  • имущественные, то есть вычеты на приобретение квартиры, дома или земельного участка (ст. 220 НК РФ);

Как получить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет можно двумя путями:

  • через налоговую;
  • через работодателя;

Для получения налогового вычета через налоговую по окончании календарного года в инспекцию необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, а также подать пакет документов, подтверждающих Ваше право на вычет. Подробнее об этом читайте в наших следующих публикациях.

Для получения налогового вычета через работодателя сразу после возникновения права на вычет необходимо обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов.

В этом случае необходимость заполнения 3-НДФЛ отпадает.

После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться НДФЛ при выплате заработной платы.

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя (а не через налоговый орган), был вычет при покупке жилья.

Однако, с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 НК РФ в новой редакции).

Каким путем пойти решает каждый сам, однако очевидные преимущества первого способа в том, что 13% от суммы понесенных затрат возвращаются на счет всей суммой, то есть «кучкой», что намного приятнее и ощутимее для семейного бюджета. Во втором случае, однако, не надо ждать конца календарного года.

Как получить налоговый вычет через налоговую?

Через налоговую инспекцию возможны 3 варианта подачи документов на налоговый вычет:

  • лично;
  • по почте заказным письмом;
  • через личный кабинет на сайте налоговой.

Преимущества личного посещения налоговой очевидны, так как инспектор при Вас может проверить предоставленный Вами пакет документов и сообщит, если чего-то не хватает.

Однако оформить налоговый вычет можно только по адресу постоянной прописки.

Таким образом, если Вы например, прописаны в Нижем Новгороде, но давно живете и работаете в Москве, соответственно не имея там постоянной регистрации, то получить налоговый вычет Вы сможете только в Нижнем Новгороде в той инспекции, к которой Вы относитесь по прописке. В таком случае личное посещение инспекции весьма затруднительно и лучшими способами отправки документов на получение налогового вычета будут отправка по почте или через Интернет. Однако, если Вы предоставите неполный комплект документов, придется подавать корректирующую декларацию.

Несомненно подать налоговую декларацию проще и удобнее через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Но на одном из форумов была поднята такая тема, что граждане подали документы через ЛК, а выждав положенных 4 месяца, узнали, что налоговая не принимает так, и требуется личное присутствие.

Так что лучше все таки сначала позвонить в налоговую инспекцию, к которой Вы прикреплены, и уточнить этот вопрос. Особенно это касается небольших городов и населенных пунктов.

В какой очередности возвращаются налоговые вычеты?

Если размер социального вычета небольшой, то можно включить в одну декларацию 3-НДФЛ все затраты как по лечению/обучению, так и на покупку недвижимости.

Сколько раз можно использовать имущественный налоговый вычет?

До 2014 года в Налоговом Кодексе присутствовало ограничение, что налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли может был получен человеком только один раз в жизни. При этом не имело никакого значения, за какую сумму было приобретено жилье, и в каком размере вычет был использован. Получить его еще раз было нельзя.

В новой редакции Налогового кодекса это ограничение было изменено: теперь, если вычет получен не в максимальном размере, то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Однако это относится к тем объектам, которые были куплены или построены после 1 января 2014 года.

Следует также помнить,что имущественный налоговый вычет не возвращается в следующих случаях:

  • при покупке жилья у взаимозависимых лиц, например, у родителей, супруга, других близких родственников, работодателя и т.д.;
  • покупка или строительство жилья осуществлялось с участием бюджетных средств (материнского капитала, субсидий и т.д.);
  • право на вычет было реализовано ранее.

Каков максимальный размер налогового вычета?

Предельный размер имущественного налогового вычета — 2 млн. руб., то есть Вы можете получить 13% от суммы понесенных затрат на покупку (строительство) жилья (до 260 тыс. руб.). Вычет могут получить оба собственника.

При покупке жилья в общую долевую собственность вычет будет распределяться пропорционально доле каждого, при покупке в общую совместную собственность вычет можно распределить между собственниками в любой пропорции. Причем, если, например, квартира стоит 4 млн. руб.

, супруги могут получить по 260 тыс. руб. на каждого.

Кроме того при покупке жилья в кредит возмещению подлежит также 13% от суммы уплаченных процентов, но не больше 3 млн. руб. То есть Вы можете получить до 390 тыс. руб.

Максимальная сумма расходов на лечение и (или) покупку медикаментов составляет 120 тыс. руб. Вы сможете вернуть доруб. (х 13%) каждый год.

Размер вычета за обучение детей составляетруб. за человека. Максимальная сумма к возврату будет равнаруб. (х 13%). Использовать вычет можно до достижения ребенком возраста 24 лет.

За какой период можно вернуть налоговый вычет?

Вернуть имущественный вычет можно за три предыдущих года. Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а вычет решили оформить в 2017 году, то Вы можете подать Декларацию 3-НДФЛ за 2014, 2015, 2016 годы.

Имущественный вычет по расходам на покупку жилой недвижимости не имеет срока давности, в отличие от социальных вычетов, срок заявления которых ограничен тремя годами с даты осуществления соответствующих затрат.

Сколько можно вернуть налога за 1 год?

Отсюда главное вытекает главное условие возврата подоходного налога — официальное трудоустройство.

При этом, получать вычет Вы будете до тех пор (столько лет), пока не получите полностью. Остаток имущественного вычета переносится на следующий год.

При чем сначала можно вернуть налог только с суммы покупки, а только потом по процентам.

Каковы сроки возврата налогового вычета?

Налоговая инспекция назначает по Вашему заявлению камеральную проверку, которая длится до 3-х месяцев.

В течение этого времени Вас могут попросить предоставить недостающие документы в случае возникновения такой необходимости.

По прошествии 3-х месяцев сумма излишне уплаченного налога в течении 1 месяца должна быть возращена на текущий счет, который Вы указываете в заявлении на вычет.

Купили квартиру — получите налоговый вычет

Изменить размер текста:

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ НЕ ТОЛЬКО ПРИ ПОКУПКЕ, НО И ПРИ ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА.

— Здравствуйте, мы с женой пенсионеры. Недавно на сбережения купили в деревне дом. Доходов, кроме пенсии, у нас сейчас нет. Можем ли мы получить налоговый имущественный вычет? Евгений Семенович Андреев.

— Этот вычет предоставляется плательщикам налогов на доходы физических лиц. Схема простая — зарабатываешь, платишь налог на доход физических лиц (13% от суммы дохода), а потом этот налог возвращаешь.

Пенсия освобождается от налогообложения. Поэтому получается, что право на вычет вы имеете, но реализовать его не можете.

Если у вас появится источник дохода, облагаемый по ставке 13%, тогда вы сможете воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета.

— Какую сумму можно вернуть через налоговый имущественный вычет при продаже и покупке имущества? Петр.

— Если вы продали жилье или землю, находящиеся у вас в собственности менее трех лет, вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной от продажи, но не более миллиона рублей.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета вы можете уменьшить размер полученного дохода, с которого вам придется платить налог, на сумму произведенных вами раньше и документально подтвержденных расходов на приобретение этого имущества.

При продаже иного имущества, в том числе и автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме полученного дохода, но не более 250 тысяч рублей.

Налоговый имущественный вычет при продаже имущества предоставляется каждый налоговый период, то есть ежегодно.

Если вы, наоборот, приобрели квартиру, жилой дом, комнату или долю в них, земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства, или земельный участок, на котором расположен жилой дом, то тут сумма, от которой вы можете вернуть 13%, уже составляет 2 миллиона. Правда, право на налоговый имущественный вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз в жизни.

— Это Сергей Николаевич Майоров. Моя жена в этом году купила квартиру. Как ей получить налоговый вычет?

— У вашей жены есть два пути. После окончания налогового периода (с 1 января по 31 декабря) она может подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию на имущественный вычет.

Вместе с декларацией ей нужно будет представить документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры и справку о доходах с места работы по форме 2НДФЛ.

В этом случае причитающиеся ей за год деньги одной суммой перечислят на указанный ею расчетный счет.

Другой вариант — получить налоговый вычет на работе. В этом случае из зарплаты не будут ежемесячно удерживать налог на доходы физических лиц, и соответственно денег на руки будет выдаваться больше.

Для того чтобы оформить налоговый вычет у работодателя, нужно, не дожидаясь окончания года, прийти в налоговую инспекцию со следующим комплектом документов: копия свидетельства о регистрации права собственности, договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, расписка продавца, что он получил от вас деньги в такой-то сумме (заверение нотариуса не требуется). Примерно через месяц вы получите в налоговой инспекции уведомление на право получения имущественного налогового вычета. Это уведомление нужно отнести в бухгалтерию предприятия. Работодатель должен начать предоставлять вычет с того месяца, когда вы принесете уведомление. Например, принесете документ в августе, и уже с августа налог удерживать не будут. Но в этом случае получать налоговый вычет за период с января по июль все-таки придется по первому варианту — то есть через налоговую декларацию.

— Меня зовут Эльвира Юрьевна. Подскажите, можно ли оформить налоговый вычет на квартиру в строящемся доме? Я участвую в долевом строительстве. Покупка квартиры уже оформлена, но дом еще не сдан.

— За налоговым вычетом вам можно обратиться, когда у вас на руках будут договор с застройщиком или инвестором, акт приема-передачи вам квартиры и платежные документы. Свидетельства о регистрации права собственности вам дожидаться не обязательно.

С ПРОЦЕНТОВ ПО КРЕДИТУ ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ МОЖНО, А С МАТЕРИНСКОГО КАПИТАЛА – НЕТ

— Здравствуйте, меня зовут Игорь Вадимович Крестов. Я купил квартиру в кредит. Будут ли учитываться при оформлении налогового вычета те средства, которые я занял у банка?

— Да, будут учитываться все ваши расходы, в том числе и средства, которые вы потратили на погашение кредита и процентов по нему.

Но имейте в виду, пока вы выплачиваете кредит, вам ежегодно придется предоставлять в налоговый орган декларации на те суммы, которые были потрачены на погашение кредита за год.

— Можно ли получить вычет, если квартиру продала тетя племяннице? Татьяна.

— Нельзя. В статье 220 Налогового кодекса четко прописано, что в случае, если физические лица являются взаимозависимыми (в том числе и родственниками), то они не имеют права на этот вычет, к сожалению, даже в том случае, если деньги были заплачены на самом деле.

— Это Марина. Скажите, можно ли получить вычет, если жилье приобреталось с использованием материнского капитала?

— Нет. Вычет положен только на те расходы, которые понесли непосредственно вы сами.

— Мы с мужем купили квартиру в долевую собственность. Каким образом будет распределен налоговый вычет? Нельзя ли, чтобы весь полагающийся на квартиру вычет получил кто-то один из нас? Анна.

— В случае приобретения квартиры в долевую собственность, вычет распределяется согласно долям. Распределение сумм вычета (в том числе, когда одному — 100%, другому -0%) допустимо, если только объект приобретен не в долевую, а в общую совместную собственность.

— Скажите, можно ли подать документы на получение налогового вычета, если квартиру я купил четыре года назад?

— Да, ограничений здесь никаких нет. Но по правилам вернуть вам налог смогут только максимум за три предшествующих года.

— Мы купили квартиру и оформили на нее долевую собственность — на меня, жену и ребенка. Сын еще несовершеннолетний. Могу ли я получить налоговый вычет за свою и его долю? Максим.

— Да, можете, если вы несли расходы из собственных средств. А вот если бы квартира была оформлена только на ребенка, то и вычет получить мог бы только он, когда вырос и начал получать доход.

— Можно ли включить в сумму, потраченную на приобретение дома, расходы на его отделку? Станислав Юрьевич Котов.

— Получить вычет при расходах на достройку и отделку возможно, если только в договоре купли-продажи указано, что вы приобрели не завершенный строительством жилой дом без отделки.

В этом случае вам следует дождаться получения свидетельства о регистрации права собственности на оконченный строительством жилой дом (уже с достройкой и отделкой) и оформить налоговый вычет на все сразу.

Но если вы уже воспользовались вычетом по дому, строительство которого не завершено, дополнительно вычет на достройку и отделку не предоставят.

ИЗ РАСХОДОВ НА УЧЕБУ И ЛЕЧЕНИЕ МОЖНО ВОЗВРАЩАТЬ ДО 15,6 ТЫСЯЧИ РУБЛЕЙ В ГОД

— Можно ли мне получить налоговый вычет на обучение сына в вузе? На какую сумму можно рассчитывать? Ольга Васильева.

— Получить социальный налоговый вычет при обучении детей можно в том случае, если ребенку еще не исполнилось 24 года и он учится платно на дневном отделении по очной форме обучения.

В этом случае обращаться за налоговым вычетом вам нужно ежегодно, пока ваш ребенок учится в вузе. Правда, по Налоговому кодексу вычет будет распространяться только на сумму, не превышающую 50 тысяч рублей из потраченных вами средств.

Таким образом, вы сможете возвращать до 6,5 тысячи рублей в год (13% от 50 тысяч рублей).

— Вправе ли я получить вычет, если платно получаю второе высшее образование? Светлана.

— Да, если у вас есть доход, облагаемый налогом по ставке 13%. В случае, когда человек учится сам, никаких ограничений по возрасту и форме обучения нет.

Сумма потраченных средств, с которой вы сможете получить социальный налоговый вычет, установлена в пределах 120 тысяч рублей в год. То есть в этом случае ежегодно вы сможете возвращать до 15,6 тысячи рублей.

Но имейте в виду: если сумма удержанных с вас за год налогов окажется меньше суммы положенного вычета, то вычет вам вернут не в полном объеме — его остаток на следующий год не переносится.

— Скажите, могу ли я обратиться за социальным налоговым вычетом на расходы, понесенные в этом году на лечение мужа? Мария Владимировна.

— Социальный налоговый вычет с расходов на лечение можно получить, если вы тратили деньги как на свое лечение, так и на лечение супруга, детей, родителей.

Если вы тратили деньги на обычное лечение, то у вас есть право вернуть 13% только от 120 тысяч рублей из всех израсходованных за год средств. Если же лечение признано дорогостоящим, то налоговый вычет можно получить со всей потраченной суммы.

СПРАВКА «КП»

Какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию для получения социального налогового вычета

НА ОБУЧЕНИЕ

Если учитесь сами: Договор с учебным заведением, в котором должен быть указан номер лицензии на оказание соответствующих образовательных услуг. Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение. Паспорт, справка о доходах по форме 2НДФЛ. Номер расчетного счета, куда перечислять средства.

Если обучаются дети: К вышеперечисленным документам нужно еще приложить свидетельство о рождении.

Также обратите внимание, чтобы в договоре с учебным учреждением фигурировало, то, что дети учатся на дневном отделении, по очной форме.

Если этого нет, возьмите в вузе дополнительно соответствующую справку.

НА ЛЕЧЕНИЕ

Если лечитесь сами: Договор с лечебным учреждением, платежные документы.

Соответствующая справка об оплате медицинских услуг из лечебного учреждения, утвержденная в 2001 году Минздравом России и Министерством по налогам и сборам (врачи о ней знают), в которой проставляется отметка о том, относится ваше лечение к дорогостоящему или нет. Справка о доходах по форме 2 НДФЛ. Номер расчетного счета, куда перечислять средства.

Если оплачивается лечение родственников: Кроме перечисленных, нужны еще документы, подтверждающие степень родства (например, свидетельство о браке, свидетельство о рождении).

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Раз в жизни, каждый гражданин имеет право на налоговый вычет при продаже квартиры или ее покупке.

То есть, может не платить налог (любая товарно-денежная операция во всех странах облагается налогом, у нас это 13 процентов для обычных людей и 7 для бизнесменов), который возвращается ему налоговой службой после подачи специального заявления.

Эта процедура называется налоговым вычетом, и иногда она позволяет довольно много сэкономить.

Про налоговый вычет на простом примере

Например, если вы покупаете квартиру за 2 миллиона рублей, то сможете получить от налоговой «подарок» в виде 260 тысяч, который и является теми 13 %-ами от стоимости покупки.

Но, к сожалению, больше этой суммы получить не удастся, так как государство не может разбрасываться деньгами, однако в случае, если недвижимость покупается в ипотеку, то к этимприбавляется еще вычет из процентов по кредиту, максимальная величина которого составляет 390 т.р.

Итого можно вернуть себерублей, что для среднего россиянина очень немаленькие деньги.

Почему правительство позволяет людям экономить столь большие суммы? Видимо таким образом оно поощряет покупку нашими согражданами недвижимости, что, несомненно, ему выгодно.

Политика повышения рождаемости, как это не прискорбно, имеет и обратную сторону — людям просто негде жить, а материнский капитал + возможность вернуть себе часть налогов по ипотеке дают им хоть какой-то шанс когда-нибудь приобрести собственное жилье, без которого не может существовать полноценная ячейка общества.

Какова величина ежегодно получаемой суммы налогового вычета?

Если вы правильно оформите все бумаги и подадите соответствующее заявление, то каждый год вы будете получать сумму, равную сумме уплаченных вами подоходных налогов за предыдущие 12 месяцев.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры: несколько способов

Предусмотрено два варианта вычета при покупке/продаже недвижимости — это получение суммы наличными или на карту за год или же освобождение от уплаты налогов.

То есть к вашей зарплате, которую вы получаете теперь прибавится величина подоходного налога, а именно — 13%, и так будет до тех пор, пока за счет такой надбавки полностью не наберется сумма вычета.

Через сколько лет после сделки можно подавать заявление на налоговый вычет?

Что делать, если получаю налоговый вычет а квартиру продал уже?

Конкретных сроков на сегодня нет, а это значит, что вы можете заняться этой процедурой даже через сто лет после того, как купили квартиру, однако налоги будут возвращаться только за три прошедших года.

Например, если вы купили дом в 1996 году, а заявление на вычет подали в 2016, то вам вернут налоги за 2014, 2015 и 2016 годы, при этом возврат будет осуществляться по тем правилам, которые существовали на момент заключения сделки.

Необходимые документы и процедура получения вычета при покупке недвижимости

В налоговом кодексе РФ получение налогового вычета при покупке на свои средства и при помощи ипотеки рассматриваются как два различных процесса, и поэтому для каждого из них существуют свои правила.

Если жилье куплено на свои средства

Рассмотрим основные вопрос, возникающие при подготовке к этой процедуре

Сколько денег я получу?

По налоговому законодательству можно вернуть себе 13 процентов от стоимости покупки, но не более 260 тысяч рублей.

То есть, если вы купили виллу за 100 миллионов долларов, то все равно, вы сможете получить от ФНС только эти 260 тысяч, которые конечно же вам очень пригодятся. В случае покупки по ипотеке правила другие, и о них будет написано ниже.

Необходимые документы

Документы, подаваемые в ФМС по закону должны быть заверены.

Но при этом, в законодательстве не упоминается, что это должен делать именно нотариус, поэтому их можно заверить самостоятельно, для чего нужно просто поставить свою подпись на каждой странице каждого документа следующим образом «Копия верна», подпись, расшифровка подписи, дата. Разумеется всю ответственность в случае, если ваши документы будут не в порядке, вы берете на себя.

Итак список документов для получения налогового вычета при продаже квартиры следующий:

  1. Справка 3-НДФЛ — это такой специальный документ для налоговой, который часто еще называют отчетом о доходах. Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как Налог на Доходы Физических Лиц, поэтому и пользоваться этой справкой вам можно лишь только если вы являетесь физическим лицом. Для индивидуальных предпринимателей же и бизнесменов предусмотрены немного другие справки. Прямым назначением 3-НДФЛ является получение налогового вычета при покупке или продаже недвижимости, а его заполненная первая страница выглядит так:
  2. Справка 2-НДФЛ. Это документ, отражающий то, какую зарплату вы получаете каждый месяц и какую ее часть вы уплачиваете в виде подоходного налога, а вернее, не вы, а ваш работодатель, ибо данная ответственность целиком и полностью лежит на нем. Брать эту справку нужно по месту работы, а вот как выглядит его первая страница:
  3. Заверенная копия договора купли-продажи .
  4. Свидетельство из ЕГРП о праве собственности. Подавать надо тоже заверенную копию .
  5. Передаточный акт.
  6. Квитанции об оплате.
  7. Паспорт.
  8. Заявление на налоговый вычет при продаже квартиры, бланк для которого вам выдадут в приемной ФНС.

Далее с этим набором бумаг вам нужно будет пойти в отделение налоговой службы по месту вашей прописки и отдать сотруднику заявление и документы. Если вы все сделали правильно, то получение налогового вычета начнется через три месяца.

Если же вы решили получить его другим способом — при помощи освобождения от уплаты налогов, то вы должны будете написать заявление в ФНС, после чего вам там выдадут специальное уведомление, которое вы должны будете отнести в бухгалтерию по месту вашей работу.

Начиная со следующего месяца, к вашей зарплате будет прибавлено 13% подоходного налога.

Когда нужно подавать заявление?

Гражданин имеет право подавать заявление лишь после того, как он полностью расплатится за приобретенную недвижимость, иными словами, он обязан будет предоставить справку о регистрационном учете своей жилплощади из ЕГРП и передаточный акт.

Срок рассмотрения заявления сотрудниками ФНС составляет 3 месяца, поэтому лучше подавать его в начале года, сразу после январских праздников. Тогда можно будет получить свои деньги за прошлый год наиболее быстро.

Если жилье куплено в ипотеку

Процедура получения вычета при покупке собственности в кредит отличается от покупки на свои деньги.

Более того — это две последовательных процедуры — сначала гражданин должен получить вычет по покупке, а затем вычет по ипотечным процентам.

Величина вычета

По процентам за кредит можно получить не более 390 тысяч рублей. Но не следует забывать, что сюда прибавляется еще вычет по покупке, что в конечном счете составляет 650 тысяч.

Сумма немаленькая, но есть нюанс — в год вы будете получать околотысяч(при средней зарплате), что, конечно же, позволит вам немного быстрее расплатиться с ипотекой, но не слишком, иначе банки рискуют обанкротиться.

Необходимые документы

В этом случае вам потребуются все те же документы, что и при оформлении вычета по покупке, и плюс еще документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту, а именно:

  1. Кредитный договор.
  2. Оригинал справки об удержанных банком процентах (он сам ее выдает).
  3. Квитанции о ежемесячной оплате. Но если вы их не сохранили, ничего страшного, можно заказать их в вашем банке.

В остальном порядок действий практически идентичен рассматриваемому ранее, причем для обоих случаев получения вычета.

Можно ли получить налоговый вычет в двойном размере, если оформить ипотеку на двоих?

Да, по закону это возможно. Если оба работают по ТК и платят налоги, то общая сумма вычета в конечном итоге составит рублей, что, несомненно, очень приятно.

Какие изменения вступили в силу в силу с 2014-го года?

В последнее время закон о вычете многократно изменялся, и вот, какие основные поправки были в него внесены:

  1. Появилась возможность получать налоговый вычет несколько раз, но при условии, что общая сумма не превышает вышеуказанных лимитов. Например, если Петров купил дом и дачу, то раньше он мог получить вычет только с дома, а сейчас с обоих объектов недвижимости.
  2. Максимальная сумма стала рассчитываться не на недвижимость, а на человека, благодаря чему, стало возможно получения вычета, например, мужем и женой.
  3. Налоговики установили лимит на вычет по ипотеке — 390 т.р., а до 2014 года его размер не ограничивался.
  4. Изменилась величина вычета по покупке, которая раньше составляла145 т.р., теперь же 260.

Это основное, что бросается в глаза, но это не все, поэтому необходимо уметь читать налоговый кодекс между строк, дабы открыть для себя еще много чего удивительного.

Сегодня существует масса различных посредников, которые готовы предложить свои услуги во всем, в чем только можно — в покупке квартиры, в аренде, и даже до налогового вычета добрались.

Безусловно для кого-то агенты полезны, например для людей, которые боятся, что их обманут или, например, очень занятых. Однако стоит ли обращение к агентам тех денег, которые они берут?

Ну, скажем, в случае с покупкой еще можно найти в них какие-то плюсы, но опять же, довольно много людей предпочитают продавать и покупать недвижимость самостоятельно, в то время как задачей риэлтора является склонение их к сотрудничеству при помощи различных психологических методов, таких как запугивание мошенниками, убеждение, и даже нейролингвистическое программирование.

Но получение налогового вычета не такая сложная процедура, как покупка квартиры, к тому же риск обмана в нем отсутствует вовсе.

Поэтому можно с уверенностью сказать, что обращение к агенту оправдано лишь в том случае, если вы работаете 7 дней в неделю с 9 до 9 или проживаете в другой стране.

Источник: http://yur-zakon.ru/mozhno-li-poluchit-nalogovyy-vychet-esli-prodal-kvartiru.html

admin

View more posts from this author
×
Юридическая консультация онлайн